ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до проекту рішення «Про міський бюджет на 2019 рік»

Формування показників міського бюджету на 2019 рік здійснено відповідно до Конституції України, Бюджетного кодексу України, Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», постанови Кабінету Міністрів України від 11 липня 2018 року № 546 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2019 – 2021 роки», розпоряджень Кабінету Міністрів України від 08 лютого 2017 року № 142-р «Про схвалення Стратегії реформування системи управління державними фінансами на 2017 – 2020 роки» та від 18 квітня 2018 року № 315-р «Про схвалення проекту Основних напрямів бюджетної політики на 2019 – 2021 роки», розпорядження голови облдержадміністрації від 07 вересня 2018 року №Р-595/0/3-18 «Про заходи щодо забезпечення формування проектів обласного та інших місцевих бюджетів на 2019 рік та їх прогнозів на 2020-2021 роки», рішення виконавчого комітету міської ради від 21 вересня 2018 року №109 «Про заходи щодо забезпечення формування проекту міського бюджету на 2019 рік та його прогнозу на 2020-2021 роки», листів Міністерства фінансів України від 06 серпня 2018 року №05110-14-21/20820 «Про особливості складання проектів місцевих бюджетів на 2019 рік», від 19 вересня 2018 року №05110-14-8/24531 «Щодо формування проектів місцевих бюджетів на 2019 рік».

Доходна частина міського бюджету на 2019 рік розроблена з урахуванням норм податкового та бюджетного законодавства і обрахована на 2019 рік в сумі 133649.4 тис.гривень (уточнений річний план за доходами за станом на 30.10.2018 становить 147657,9 тис.гривень).

Власні доходи загального фонду міського бюджету на 2019 рік обраховано в сумі 73923.4 тис.гривень, що становить 107,3% до уточненого плану на 2018 рік та 100,2% до фактичних надходжень за 2017 рік.

В структурі власних доходів 2019 року податкові надходження заплановано в обсязі 68784,0 тис.гривень, що на 17,3% більше, ніж передбачено бюджетом 2018 року. Неподаткові надходження обраховано в обсязі 5139,4 тис.гривень, що становить 50,2% до уточнених призначень 2018 року.

Податок на доходи фізичних осіб обраховано в сумі 48252,0 тис.гривень, що на 12,1% перевищує середньомісячні надходження поточного року. Зростання надходжень планується за рахунок зростання розмірів мінімальної заробітної плати з 3723 гривень у 2018 році до 4173 гривень - у 2018 році.

Надходження акцизного податку на 2019 рік обраховано в обсязі 3936,0 тис.гривень,, зокрема:

- акцизного податку з виробленого в Україні пального та ввезеного на Україну пального заплановано на рівні фактичних надходжень попереднього та очікуваних надходжень поточного бюджетного року – 2676,0 тис.гривень;

- акцизного податку з реалізації алкогольних напоїв і тютюну – 1260,0 тис.гривень. Передбачається збільшення середньомісячних надходжень в середньому на 7-10% за рахунок зростання індексу споживчих цін, передбаченого Прогнозом економічного і соціального розвитку України на 2019-2021 роки.

Податку на нерухомість передбачається залучити до міської скарбниці у наступному плановому періоді в сумі 3384,0 тис.гривень, що на 30% перевищує очікувані надходження січня-грудня 2018 року. Зростання надходжень планується забезпечити за рахунок зростання розмірів мінімальної заробітної плати у відсотках до якої встановлюється ставка податку на нерухоме майно, а також за рахунок підвищення ставок податку для юридичних осіб, що володіють житловою і нежитловою нерухомістю в місті з 0,75% (у 2018 році) до 1% (у 2019 році), в селі - з 0,5% (у 2018 році) до 0,75% (у 2019 році).

Плати за землю планується мобілізувати в наступному році до загального фонду міського бюджету в сумі 7452,0 тис.гривень, що більше, ніж на 20% перевищує прогнозні надходження 2018 року. Зростання надходжень передбачається за рахунок появи нового крупного платника – ТОВ «Нібулон» зі щомісячними перерахуваннями до бюджету понад 730 тис.гривень орендної плати – та підвищення ставок земельного податку для окремих видів земельних ділянок у 2019 році (зокрема: для ведення товарного сільськогосподарського виробництва та для особистого селянського господарства – з 0,3% до 0,5%).

Єдиного податку планується залучити до загального фонду міського бюджету в наступному бюджетному році в обсязі 5760,0 тис.гривень. Зростання надходжень порівняно із поточним роком планується забезпечити за рахунок зростання розмірів мінімальної заробітної плати та появою нового крупного платника єдиного податку – ПП «Будтайм», яке за 11 місяців п.р. перерахувало до міського бюджету 162,4 тис.гривень єдиного податку або понад 50% фактичних надходжень єдиного податку з юридичних осіб.

Плати за розміщення тимчасово вільних коштів міського бюджету планується залучити в наступному році в обсязі 5000,0 тис.гривень.

Інші податкові та неподаткові надходження пропонується затвердити на 2019 рік в обсязі 139,4 тис.гривень, що перебуває на рівні очікуваних надходжень 2018 року.

Як і в попередні роки найбільшим бюджетоутворюючим податком є податок на доходи фізичних осіб, надходження якого у наступному бюджетному році становитимуть 2/3 всіх доходів загального фонду. Щодесята гривня являтиме надходження плати за землю. Кожна тринадцята гривня, яка надійде до міської скарбниці у наступному році, - надходження єдиного податку. Кожна п’ятнадцята – це надходження плати за розміщення тимчасово вільних коштів. По п’ять відсотків у структурі власних доходів міського бюджету 2019 року припаде на надходження акцизного податку та податку на нерухомість. Інші податкові та неподаткові надходження становитимуть в загальному фонді міського бюджету 0,2% від усіх запланованих доходів.

Доходи спеціального фонду пропонується визначити в сумі 11766,6 тис.гривень, з них:

власні надходження бюджетних установ – 1782,6 тис.гривень;

екологічний податок – 9984,0 тис.гривень.

З державного бюджету планується надходження 45023,8 тис.гривень трансфертів, зокрема:

освітня субвенція – 32151,0 тис.гривень (у 2018 році – 45069,3 тис.гривень);

медична субвенція – 12872,8 тис.гривень, у т.ч. на вторинну медичну допомогу – 12872,8 тис.гривень (у 2018 році – 14527,3 тис.гривень, у т.ч. на первинну медичну допопомогу – 2626,5 тис.гривень, на вторинну медичну допомогу – 11900,8 тис.гривень).

З обласного бюджету за рахунок коштів державного бюджету наступного року надійде 2185,7 тис.гривень дотацій і субвенцій:

додаткова дотація на здійснення переданих з держбюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я – 1950,2 тис.гривень (у 2018 році – 3147,9 тис.гривень);

субвенція на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 100,1 тис.гривень (у 2018 році – 61,2 тис.гривен);

субвенція на здійснення видатків у сфері охорони здоров’я – 20,6 тис.гривень;

субвенція на відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань – 114,8 тис.гривень (у 2018 році – 450,9 тис.гривень).

З обласного бюджету заплановано кошти субвенції на виконання доручень виборців депутатами обласної ради в сумі 750,0 тис.гривень (у 2018 році – 550,0 тис.гривень), розподіл якої за напрямами витрачання пропонується здійснити після надходження в установленому порядку пропозицій від депутата обласної ради.

В основу розрахунків видаткової частини міського бюджету на 2019 рік закладено такі параметри:

встановлення з 01 січня 2018 року посадового окладу (тарифної ставки) в сумі 1921 гривні (на сьогодні - 1762 гривень);

встановлення розміру мінімальної заробітної плати з 01 січня 2018 року в сумі 4173 гривні (на сьогодні - 3723 гривень);

забезпечення в першочерговому порядку видатків на оплату праці працівників бюджетних установ, а також видатків на оплату енергоносіїв та комунальних послуг, які споживаються бюджетними установами, з урахуванням очікуваного зростання тарифів;

недопущення зменшення обсягу та якості послуг, що надаються бюджетними установами (забезпечення харчування дітей та учнів в дошкільних та загальноосвітніх навчальних закладах, забезпечення медикаментами в закладах системи охорони здоров’я)

Розрахунковий обсяг видатків загального фонду міського бюджету на 2019 рік пропонується визначити в сумі 121838,6 тис.гривень, що становить 82,9% до уточнених річних призначень 2018 року (за станом на 30.10.2018).

На утримання шести дошкільних навчальних закладів з бюджету міської ради у 2019 році пропонується запланувати 11851,2 тис.гривень, у т.ч. загальний фонд – 10320,4 тис.гривень, спеціальний (плата батьків за харчування) – 1530,8 тис.гривень. У складі видатків загального фонду: заробітна плата з нарахуваннями – 4370,5 тис.гривень, енергоносії та компослуги – 3141,8 тис.гривень, медикаменти та продукти харчування – 1973,5 тис.гривень. Контингент дітей, що відвідуватимуть дошкільні навчальні заклади у 2019 році становитиме 632 особи (на 01.01.2018 - 640 осіб), з них 464 – в місті (на 01.01.2018 - 474), 168 - в селах (на 01.01.2018 - 166). Вартість діто-дня харчування у 2019 році становитиме для дітей віком 1-3 роки – 26,50 гривень, 3-6 років – 40,00 гривень, тоді як в середньому фактичні витрати на харчування одного вихованця закладу дошкільної освіти у 2018 році становили 22,38 гривень. При цьому 103 дитини (у 2018 році - 120 дітей) з пільгової категорії (малозабезпечені, діти-сироти, діти, позбавлені батьківського піклування, діти батьків – учасників АТО) забезпечуватимуться харчуванням безкоштовно.

Для утримання семи закладів загальної середньої освіти в бюджеті наступного року пропонується передбачити 45121,4 тис.гривень, з яких видатки загального фонду – 45068,3 тис.гривень, спеціального – 53,0 тис.гривень. Із загального обсягу запланованих видатків: заробітна плата з нарахуваннями – 34573,3 тис.гривень (у т.ч. освітня субвенція з держбюджету – 32151,0 тис.гривень), енергоносії і комунальні послуги – 6670,1 тис.гривень, медикаменти і продукти харчування – 2224,8 тис.гривень. Контингент учнів на початок 2018/2019 навчального року становить 1840 учнів (на початок попереднього навчального року – 1811 учнів). Число класів – 95, що відповідає показнику попереднього року. За рахунок коштів, передбачених в міському бюджеті, планується забезпечити гарячими обідами (сніданками) у наступному році всіх (742) учнів 1-х – 4-х класів та 88 учнів з числа пільгової категорії. Вартість діто-дня харчування у 2019 році становитиме 16,50 гривень для учнів початкових класів та 19,00 гривень для учнів старших класів, які є пільговиками, тоді як фактична вартість діто-дня харчування у 2018 році не перевищує 12,00 гривень.

Крім того, у зв’язку з реорганізацією Великокостромської ЗОШ І-ІІІ ступенів у навчально-виховний комплекс, передбачається створення додаткової групи в дошкільному підрозділі цього НВК чисельністю 20 місць, в якому також передбачається забезпечити харчуванням дітей з вартістю діто-дня в сумі 40,00 гривень.

Для центру позашкільної роботи обсяг видатків-2019 обраховано в сумі 2639,7 тис.гривень (+9,0% до уточненого плану п.р.), у т.ч. видатки на відрядження та проведення змагань – 60,0 тис.гривень.

На функціонування дитячої школи мистецтв планується передбачити 2090,0 тис.гривень, що на 19,5% перевищує уточнений план на 2018 рік (за станом на 30.10.2018), за спеціальним фондом видатки заплановано в сумі 191,1 тис.гривень, з яких: заробітна плата з нарахуваннями – 158,4 тис.гривень (джерело фінансування – плата батьків за навчання), інші поточні видатки – 32,7 тис.гривень (джерело фінансування – орендна плата).

Для утримання методичного кабінету установ і закладів освіти пропонується передбачити на 2019рік 759,7 тис.гривень (+22,9% до планових призначень п.р.), у т.ч. на зарплату працівникам методкабінету – 725,8 тис.гривень.

На утримання бухгалтерії, яка обслуговує установи і заклади освіти, в бюджеті на наступний плановий рік пропонується передбачити 3312,7 тис.гривень, у т.ч. на заробітну плату з нарахуваннями – 3169,4 тис.гривень.

В рамках реалізації загальноміської програми розвитку освіти на 2019 рік заплановано 159,9 тис.гривень, з яких:

на придбання одягу для 40 учнів з числа дітей сиріт і дітей, позбавлених батьківського піклування, - 140,0 тис.гривень (по 3500 гривень на особу. У 2018 році придбано одягу на 122,5 тис.гривень для 35 дітей, або по 3500 гривень на особу);

на виплату одноразової грошової премії 18-тьом обдарованим дітям, які досягли особливих успіхів у навчанні, - 9,0 тис.гривень (по 500 гривень на особу. У 2018 році виплачено премію 39-тьом особам на суму 19,5 тис.гривень, або по 500 гривень на особу);

на виплату одноразової грошової допомоги 6-тьом дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнюється 18 років, - 10,9 тис.гривень (по 1810 гривень кожному. У 2018 році 5 дітей отримали 9,1 тис.гривень, або по 1810 гривень на особу).

Для утримання центру первинної медико-санітарної допомоги (що включає в себе три лікарських амбулаторії загальної практики сімейної медицини) пропонується передбачити кошти в сумі 8273,3 тис.гривень, що становить 77,4% до уточнених планових призначень 2018 року. За рахунок коштів бюджету об’єднаної територіальної громади у 2019 році планується забезпечити збереження рівня соціальних стандартів у медичному обслуговуванні населення, які досягнуто в попередні роки. Зокрема у 2019 році проектом кошторису центру первинної медико-санітарної допомоги кожна сьома запланована гривня буде спрямована на:

забезпечення інвалідів і дітей-інвалідів калоприймачами (3 особи), та підгузками (11 осіб) на суму 129,1 тис.гривень;

забезпечення профілактики захворювань на сказ (закупівля антирабічної вакцини для 25 осіб) на суму 78,0 тис.гривень;

забезпечення профілактики захворювання на грип (закупівля вакцини проти грипу для 150 осіб) на суму 26,3 тис.гривень;

забезпечення трьох онкохворих знеболювальними препаратами на суму 60,0 тис.гривень;

забезпечення виявлення захворювання на туберкульоз серед дитячого населення (закупівля туберкуліну для 1200 осіб) на суму 68,0 тис.гривень;

забезпечення 2-х дітей першого року життя, народжених ВІЛ-інфікованими матерями, адаптованими молочними сумішами на суму 17,0 тис.гривень;

забезпечення безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів для 600-та осіб на суму 600,0 тис.гривень;

забезпечення проведення додаткових лабораторних досліджень (гінекологічних, отоларингологічних, біохімічних для понад 9200 мешканців громади) на суму 175,3 тис.гривень.

Крім цього, в рамках реалізації загальнодержавної програми «Доступні ліки» передбачається виписати понад 3000 пільгових рецептів, на що бюджет об’єднаної територіальної громади планує використати наступного бюджетного року 114,8 тис.гривень.

На соціальний захист населення у наступному році міська скарбниця планує перерахувати у 2019 році 792,5 тис.гривень, а саме:

на придбання путівок для оздоровлення 35-ти дітей з числа малозабезпечених, сиріт, позбавлених батьківського піклування в позашкільних оздоровчих таборах упродовж літніх канікул на суму 192,5 тис.гривень (очікуваний факт за 2018 рік – 170,6 тис.гривень);

на фінансову підтримку двох ветеранських організацій для забезпечення здійснення ними своєї статутної діяльності – 300,0 тис.гривень (очікуваний факт за 2018 рік – 226,1 тис.гривень);

на виплату матеріальної допомоги соціально незахищеним верствам населення – 300,0 тис.гривень (очікуваний факт за 2018 рік – 851,4 тис.гривень)

Прогнозний обсяг видатків на культуру на 2019 рік пропонується визначити в сумі 6435,8 тис.гривень (уточнений план на 2018 рік – 5941,9 тис.гривень), у т.ч. на утримання чотирьох бібліотек – 1129,5 тис.гривень, чотирьох закладів клубного типу – 4907,4 тис.гривень, бухгалтерії установ культури – 398,9 тис.гривень. Надходження спецфонду в сумі 10,2 тис.гривень передбачається спрямувати на поповнення бібліотечних фондів та поточне утримання закладів культури.

На розвиток фізичної культури в рамках реалізації міської програми підтримки комплексної дитячо-юнацької спортивної школи Криворізької ТЕС бюджетом 2019 року заплановано витрати 1550,0 тис.гривень.

На утримання рятувального посту, що забезпечує безпеку на водах, в бюджеті 2019 року пропонується передбачити 494,7 тис.гривень (або + 12,5% до плану 2018 року).

А утримання виконавчого апарату міської ради у 2019 році заплановано 19033,5 тис.гривень, що на 4,4% менше, ніж передбачено уточненим планом на 2018 рік.

На житлово-комунальне господарство проектом бюджету 2019 року заплановано 1337,7 тис.гривень, у тому числі на:

вуличне освітлення міста і сільських населених пунктів – 1019,3 тис.гривень. Число світлоточок – 662 од., обсяг споживання електроенергії – 226,5 тис.кВт×год. (Довідково: фактичні витрати електроенергії на вуличне освітлення за 11 місяців 2018 року – 185,9 тис.кВт×год.);

вуличне водопостачання (функціонування питного фонтанчика в пляжній зоні міста) – 16,7 тис.гривень. Середньомісячні витрати води – 260 куб.м протягом травня-вересня. (Довідково: фактичні витрати води за 11 місяців 2018 року – 1,3 тис. куб.м.);

оплату природного газу біля пам’ятника загиблим воїнам у ІІ Світовій війні – 1,7 тис.гривень. Обсяг споживання природного газу – 110 куб.м. (Довідково: фактичні витрати газу за 11 місяців 2018 року - 102 куб.м).

охорону об’єктів благоустрою – 300,0 тис.гривень. (Довідково: з міського бюджету за період січень-квітень та липень-вересень п.р. на охорону об’єктів благоустрою перераховано 199,8 тис.гривень).

В рамках членства міської ради у Всеукраїнських асоціаціях органів місцевого самоврядування заплановано на 2019 рік витратити 20,0 тис.гривень на сплату членських внесків.

Для підтримання належного фінансового стану підприємств житлово-комунальної сфери, які перебувають в комунальній власності, у 2019 році планується передбачити 1140,0 тис.гривень для поповнення обігових коштів цих суб’єктів господарювання:

- комунальному підприємству «Зеленодольський міський водоканал» – 1000,0 тис.гривень;

- житлово-комунальному підприємству «Мар’янське-1» - 70,0 тис.гривень;

- комунальному підприємству «Мар’янське-2» - 70,0 тис.гривень.

За рахунок коштів бюджету об’єднаної територіальної громади в першу чергу передбачається відшкодовувати підприємствам житлово-комунальної сфери витрати, пов’язані з:

транспортуванням і похованням невпізнаних трупів громадян;

прибиранням громадських вбиралень;

обслуговуванням кладовищ;

обслуговуванням доріг в осінньо-зимовий період;

поточним ремонтом доріг;

поточним ремонтом та обслуговуванням мереж зовнішнього (вуличного) освітлення;

поточним ремонтом пам’ятників, які є об’єктами благоустрою;

технічним обслуговуванням мереж зливової каналізації;

ліквідацією стихійних сміттєзвалищ;

тощо.

У вигляді трансфертів до бюджетів інших рівнів пропонується у 2019 році передати 17585,2 тис.гривень (у 2018 році – 16199,3 тис.гривень), зокрема:

медичну субвенцію з державного бюджету – 12893,4 тис.гривень. (У 2018 році – 11900,8 тис.гривень). Кошти субвенції спрямовуються на утримання центральної районної лікарні (крім оплати енергоносіїв), що надає послуги із вторинної медичної допомоги населенню Зеленодольської міської ОТГ;

субвенцію на утримання об’єктів спільного користування – 4691,8 тис.гривень. (У 2018 році – 4157,5 тис.гривень). Кошти цієї субвенції спрямовуються на:

утримання 4-х дітей у центрі соціально-психологічної реабілітації дітей «Надія» - 632,4 тис.гривень. (Загальний обсяг видатків на утримання центру соціально-психологічної реабілітації дітей, який розраховано на 50 місць, становить 7905,6 тис.гривень);

надання соціальних послуг для 598 мешканців громади, які опинилися у складних життєвих обставинах, центром соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді – 519,3 тис.гривень. (Загальний обсяг видатків на утримання центру соціальних служб для сім’ї, дітей та молоді, який надаватиме у 2019 році соціальні послуги для 1330 громадян району, становить 1155,0 тис.гривень);

надання соціальних послуг особам похилого віку не здатним до самообслуговування, які обслуговуються дванадцятьма соцпрацівниками територіального центру соцобслуговування (надання соціальних послуг), та на утримання семи підопічних у стаціонарному відділенні, що в с.Кам’янка – 1778,7 тис.гривень. (Загальний обсяг видатків на утримання терцентру соцобслуговування (надання соцпослуг) становить 7572,2 тис.гривень, загальна чисельність соцпрацівників, що надають соцпослуги – 50,75 шт.од., число підопічних у стаціонарному відідленні с.Кам’янка – 30 осіб);

оплату енергоносіїв, що споживаються центральною районною лікарнею, - 1761,4 тис.гривень. (Видатки на оплату енергоносіїв у сумі 4316,5 тис.гривень розподілено пропорційно до чисельності наявного населення на 01.01.2018 між трьома ОТГ, які користуються медичними послугами АЦРЛ: Апостолівською (23331 ос.), Нивотрудівською (4935 ос.) , Зеленодольською (19485 ос.)).

Видатки спеціального фонду на 2019 рік пропонується затвердити в сумі 11810,9 тис.гривень, з них:

а) за рахунок коштів екологічного фонду – 9984,0 тис.гривень:

- озеленення території ЗОТГ та утримання зелених насаджень – 5500,0 тис.гривень;

- реконструкція санітарно-технічної будівлі біологічних очисних споруд (БОС) за адресою м.Зеленодольськ, Апостолівського району, Дніпропетровської області – 1896,8 тис.гривень;

- придбання спеціалізованого автомобіля самоскида – 1070,6 тис.гривень;

- придбання екскаватора із додатковим обладнанням – 1253,6 тис.гривень;

- реконструкція біологічних очисних споруд (БОС) в м.Зеленодольськ Апостолівського району Дніпропетровської області - 263,0 тис.гривень;

б) за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 1782,6 тис.гривень;

в) за рахунок надходжень бюджету розвитку – 44,3 тис.гривень, які в повному обсязі спрямовуються на придбання основного капіталу по бюджетних установах, відповідно до програми економічного і соціального розвитку Зеленодольської об'єднаної територіальної громади на 2019 рік.

При формуванні бюджету на 2019 рік не забезпечено в повному обсязі потребу в коштах на соціально захищені видатки в сумі 14243,0 тис.гривень, у т.ч.:

заробітна плата – 11674,6 тис.гривень, з них:

заклади дошкільної освіти – 7164,8 тис.гривень;

заклади загальної середньої освіти – 4509,8 тис.гривень;

нарахування на оплату праці – 2568,4 тис.гривень, у т.ч.:

заклади дошкільної освіти – 1576,2 тис.гривень;

заклади загальної середньої освіти – 992,2 тис.гривень;

Начальник фінансово-економічного відділу

виконавчого комітету міської ради	О.В.Олійник